本年利润年末结转问题

2025-06-21 14:53:28

推荐回答（3个）

回答1：

盈余公积应该按照净利润的10%计提，既然净利润是118109.45，那么对应的盈余公积应该只有11810.94而已。
首先最好能核实一下前期会计作
借：本年利润 147636.81
贷：应交税费-应交所得税 29527.36
盈余公积 118109.45
金额是否正确，
如果是正常的，
常见分录应该这样作
借：所得税 29527.36
贷：应交税费-应交所得税 29527.36
借：本年利润 29527.36
贷：所得税 29527.36
借：本年利润 118109.45
贷：利润分配-未分配利润 118109.45

借：利润分配-提取法定盈余公积 11810.94
贷：盈余公积 11810.94

借：利润分配-未分配利润 11810.94
贷：利润分配-提取法定盈余公积 11810.94

回答2：

不对；
应全额反映经济业务，把原分录完整地输入，不能只录差额。

回答3：

本年利润年末转入利润分配--未分配利润科目，年末无余额。
如果是借方科目，那么就是：
借利润分配--未分配利润
贷本年利润
如果是贷方科目，那么就是：
借本年利润
贷利润分配—未分配利润