85问答库 > 税务局我们企业以前有未计收入，并让我们交了增值税，及交了滞纳金，并说下个月可以冲回来，怎样做会计处

税务局我们企业以前有未计收入，并让我们交了增值税，及交了滞纳金，并说下个月可以冲回来，怎样做会计处

2025-06-22 17:30:03

推荐回答（3个）

回答1：

我估计这是税务部门为了完成税负而对企业的要求，这是没有道理的，但是企业又不能不听，很无奈！！！
下面回答你说的问题：
补交增值税业务应该正常做销售，只是一点不同，那就是税款已入库，实际就是同时做一份实际扣税的凭证；至于下次冲回，应该这样处理，即，你要预先知道将来会开票给谁，现在补做收入也对应这家，到实际开票时红冲这份补做的销售凭证，当然销项税肯定也减少；滞纳金是无法冲回的。

回答2：

交的增值税做为预缴的税金入账，下月收入进账时计提销项税，二者即可冲减

回答3：

下个月把相关的进项税扣减就可以。整年累计税负达到要求。滞纳金入营业外支出不可以在所得税前列支。